成本预测：英文术语为“Cost Forecast”或“forecasting of cost”。
成本预测示例
1. 项目背景
- 项目名称：新系统开发项目
- 项目预算总额 (Budget at Completion, BAC)：950,000 RMB
- 当前实际成本 (Actual Cost, AC)：845,000 RMB
- 完成的工作量 (Earned Value, EV)：755,000 RMB
- 剩余预算：105,000 RMB
2. 预测完工估算 (Estimate at Completion, EAC)
预测完工估算基于项目当前的实际成本和完成的工作量，来估算项目完工时的总支出。使用的公式如下：
EAC=AC+(BAC−EV)EAC = AC + \left( BAC - EV \right)EAC=AC+(BAC−EV)
其中：
- AC (Actual Cost)：当前已发生的实际成本
- BAC (Budget at Completion)：项目的总预算
- EV (Earned Value)：当前完成的工作量所对应的预算值
套入项目数据：
EAC=845,000+(950,000−755,000)=845,000+195,000=1,040,000RMBEAC = 845,000 + \left( 950,000 - 755,000 \right) = 845,000 + 195,000 = 1,040,000 RMBEAC=845,000+(950,000−755,000)=845,000+195,000=1,040,000RMB
预计项目完工时的总成本为 1,040,000 RMB，超出预算 90,000 RMB。
3. 剩余工作估算 (Estimate to Complete, ETC)
剩余工作估算是对项目从当前阶段到完工所需资金的预测。公式为：
ETC=EAC−ACETC = EAC - ACETC=EAC−AC
套入项目数据：
ETC=1,040,000−845,000=195,000RMBETC = 1,040,000 - 845,000 = 195,000 RMBETC=1,040,000−845,000=195,000RMB
预计项目完工前还需要 195,000 RMB 以完成剩余工作。
4. 完工偏差 (Variance at Completion, VAC)
完工偏差用于衡量项目预计完工成本与最初预算的差异，公式为：
VAC=BAC−EACVAC = BAC - EACVAC=BAC−EAC
套入项目数据：
VAC=950,000−1,040,000=−90,000RMBVAC = 950,000 - 1,040,000 = -90,000 RMBVAC=950,000−1,040,000=−90,000RMB
项目完工时预计将超支 90,000 RMB。
5. 成本绩效指数 (Cost Performance Index, CPI)
成本绩效指数用于评估项目的成本效率。其公式为：
CPI=EVACCPI = \frac{EV}{AC}CPI=ACEV
套入项目数据：
CPI=755,000845,000=0.89CPI = \frac{755,000}{845,000} = 0.89CPI=845,000755,000=0.89
CPI 为 0.89，表示项目当前的每花费1 RMB，获得了0.89 RMB的工作量。项目的成本效率较低，超支风险较大。
6. 未来成本的预测模型
如果当前的成本绩效指数保持不变，项目完工时的成本预测将持续超支。假设项目后续能通过优化流程或减少返工提高CPI至 1.0，则 EAC 将趋近于 BAC，未来的成本节省空间也会增加。因此，项目管理团队可以考虑以下措施：
- 优化测试流程，减少返工和问题的重复修复，以节省测试阶段的成本。
- 减少设计变更，通过明确需求减少后续变更对成本的影响。
7. 风险与应对措施
- 风险 1：测试阶段的超支与延期。由于当前测试工作中发现了许多问题，导致测试周期延长和成本超支。应对措施：投入更多人力资源，优化测试流程，减少返工。
- 风险 2：开发阶段的进度滞后。开发阶段的进度滞后10%，若不能及时调整，可能导致后续阶段成本增加。应对措施：调整开发进度，通过增加人力或优化代码质量来提高开发速度。
总结： 基于当前的成本表现，项目预计将超支 90,000 RMB。为了控制成本，项目管理团队需要采取措施优化测试和开发流程，减少返工和不必要的变更。通过成本预测，项目团队能够提前发现潜在的预算问题并采取纠正措施，确保项目在合理的成本范围内完成。