工作绩效信息

工作绩效信息（Work Performance Information）

工作绩效信息示例：成本管理

1. 项目整体成本分析

• 项目当前预算总额：950,000 RMB
• 项目当前实际支出：845,000 RMB
• 预算偏差 (BAC vs. AC)：当前支出略低于预算，节省了约105,000 RMB，预算执行良好。

2. 关键阶段的成本表现

• 需求分析阶段：此阶段的实际支出为75,000 RMB，比预算少支出了5,000 RMB。需求分析工作已经全部完成，成本控制良好。
• 系统设计阶段：实际成本为130,000 RMB，超出预算10,000 RMB。主要原因是由于设计变更，导致额外的设计工作，成本增加了8.33%。
• 软件开发阶段：当前进度完成90%，支出为480,000 RMB，比预算少20,000 RMB。尽管开发进展顺利，但开发过程中的某些优化措施使得成本略低于预算。
• 测试阶段：测试阶段实际支出为160,000 RMB，超支55,000 RMB，超支比例达到了34.38%。这是由于在测试中发现了大量潜在问题，导致测试过程延长和成本增加。

3. 进度与成本的综合分析

• 软件开发阶段：尽管软件开发成本控制较好，但由于开发完成度低于计划，开发阶段有10%的进度偏差，可能会影响项目后续进程。
• 测试阶段：测试阶段进度滞后30%，并且由于问题频发，导致成本大幅超支。需要额外投入资源来加速测试进度，同时优化测试流程，以减少后续支出。
• 系统设计阶段：虽然设计阶段超支，但在之后的开发中已实现部分节省，整体设计与开发阶段的成本偏差得到了部分弥补。

4. 项目完成预测（EAC, ETC分析）

• 项目完工估算 (Estimate at Completion, EAC)：根据当前成本表现，预计项目完工时的总支出为：

  EAC=AC+(BAC−EV)EAC = AC + \left( BAC - EV \right)EAC=AC+(BAC−EV)

  EAC=845,000+(950,000−755,000)=1,040,000RMBEAC = 845,000 + \left( 950,000 - 755,000 \right) = 1,040,000 RMBEAC=845,000+(950,000−755,000)=1,040,000RMB

  预计完工总成本为1,040,000 RMB，超出最初预算950,000 RMB，预计超支90,000 RMB。

• 剩余工作估算 (Estimate to Complete, ETC)：预计剩余工作所需资金为：

  ETC=EAC−AC=1,040,000−845,000=195,000RMBETC = EAC - AC = 1,040,000 - 845,000 = 195,000 RMBETC=EAC−AC=1,040,000−845,000=195,000RMB

  需额外准备195,000 RMB以完成后续工作。

5. 成本偏差分析总结

• 当前偏差：项目当前已超支90,000 RMB，主要集中在测试阶段的超支。
• 预测超支原因：如果问题无法迅速解决，测试阶段的延期与超支将持续，影响整体项目完工成本。
• 解决方案建议：为了降低整体项目成本，建议优化测试流程，减少测试中的返工和重复问题。此外，可能需要与需求方进一步沟通，明确需求边界，减少未来的变更请求对成本的影响。